Заказчик — не плательщик НДС, исполнитель уплачивает НДС: нужно ли отражать НДС в книге продаж?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Наша компания (ООО, ОСНО) оказала строительные услугиорганизации (ООО), которая работает без НДС.Выставили в их адрес 2 счет-фактуры с НДС 18% от июля 2018 г.Смотрю сейчас сданную нашим бухгалтером декларацию за 3 кв. и вижу в книге продаж одну из этих счетов-фактур. Второй же счет-фактуры нет.Имеем ли мы вообще право на вычет НДС с этих продаж, включая их в книгу продаж.Должны ли мы их показывать в этой книге? Заранее прошу прощения за возможно глупые вопросы, так как я не бухгалтер, но ситуация так сложилась, что пришлось вникнуть и исправить огромное количество ошибок.

  Обе счет-фактуры на выполненные работы должны были быть отражены в книге продаж и по строке 010 Налоговой декларации по НДС за 3кв. 2018 года.
  К вычетам выставленные вами счет-фактуры на выполненные работы никакого отношения не имеют. 
  
  К вычету можно принять ранее выставленную счет-фактуру на аванс, полученный  в счет будущего выполнения работ (п. 8 ст. 171, п.6. ст. 172 НК РФ), если таковая выставлялась.
  Вопрос о не включении одной счет-фактуры в книгу продаж нужно адресовать тому, кто её не включил туда. Получается заниженная налоговая база по НДС. А за это могут наказать по статье 122 НК РФ.
• Правильно я понимаю, что сейчас необходимо сдать уточненную декларацию и уплатить НДС со счет-фактуры не попавшей в книгу продаж?
• Цитата: что сейчас необходимо сдать уточненную декларацию и уплатить НДС со счет-фактуры не попавшей в книгу продаж?

  Сначала выяснить почему она туда не попала. Возможно есть на то причина. 
  
  Затем через доп.листы внести изменение в книгу продаж за 3 кв., доплатить налог (ст. 81 НК РФ), уплатить пени (ст. 75 НК РФ), а потом подать уточненку. Если действия попутать, то можно ещё и на штраф в 20% налететь (ст. 122 НК РФ)
• Добрый день.
  
  

  Цитата: Выставили в их адрес 2 счет-фактуры с НДС 18% от июля 2018 г.

  Цитата: Правильно я понимаю, что сейчас необходимо сдать уточненную декларацию и уплатить НДС со счет-фактуры не попавшей в книгу продаж?

  Так как вы не бухгалтер, сначала нужно разобраться. Вы уверены, что это две отдельные реализации, а не счёт-фактура на аванс и счёт-фактура на реализацию по одной сделке?
• simport, выяснить что-то очень тяжело, так как сразу начинается истерия и все вопросы воспринимаются в штыки.
  
  Sveto4Divny, это абсолютно точно две отдельные реализации и таких ошибок куча. Я только села разбираться. Также НДС с ОС не встал в книгу покупок.
  Благодарю Вас за разъяснения!
• Цитата: выяснить что-то очень тяжело, так как сразу начинается истерия ивсе вопросы воспринимаются в штыки.

  Примите мои соболезнования.
  
  Подписанный Акт сверки с Покупателем есть? Посмотрите там две реализации. Просто у покупателя могут быть проблемы с вычетом, если была реализация, но она не была отражена в вашей НД по НДС.
• simport, обменялись сегодня актом-сверки. Все как я говорю и обе реализации есть и оплаты все прошли. Сальдо отсутствует. Единственный еще момент мне не понятен, якобы бухгалтер Заказчика показал в своих отчетах сумму без НДС. Я думаю это неправильно.
• Цитата: Единственный еще момент мне не понятен, якобы бухгалтер Заказчика показал в своих отчетах сумму без НДС. Я думаю это неправильно.

  Этот момент вас интересовать не должен. Вам нужно привести в соответствие свой учёт и отчётность.
• Цитата: Единственный еще момент мне не понятен, якобы бухгалтер Заказчика показал в своих отчетах сумму без НДС. Я думаю это неправильно.

  Покупатель на Упрощенке, им НДС не важен (упустила из вида).
  

  Цитата: Вам нужно привести в соответствие свой учёт и отчётность.

  Поддерживаю и я за это обеими руками.
  Поэтому 
  

  Цитата: через доп.листы внести изменение в книгу продаж за 3 кв., доплатить налог (ст. 81 НК РФ), уплатить пени (ст. 75 НК РФ), а потом подать уточненку. Если действия попутать, то можно ещё и на штраф в 20% налететь (ст. 122 НК РФ)
• Еще раз огромное спасибо!